Управление на банковия риск

Управление на банковия риск

• Кредитен риск – същност и видове
• Кредитна политика на ТБ
• Видове кредити
• Кредитни ограничения
• Обезпечения
• Компетенции и процедури
• Кредитен процес
• Анализ на кредитоспособността
• Предоговоряне, управление и класификация на 

кредитните сделки

• Събиране на проблемни кредити

Съдържание

Съдържание

• Значение на кредитния риск в структурата на банковите рискове 

– зависи от мащаба на кредитните операции на ТБ

• Финансови кризи:

– основна причина за проблемите на ТБ - реализацията на 

кредитния риск 

– значителни обеми на просрочени, лоши кредити
– ниско качество на активите, слаб контрол

• “Кредит” - латински “

credo / credere / credit” , 

френски

 “credit

” и 

италиански “

credito

”– доверие, вяра, упование 

– Израз на доверие и вяра от страна на кредитора към 

кредитополучателя 

– Срещу тях стои рискът от неплащане на задълженията на 

длъжника – кредитен риск    

Кредитен риск

Кредитен риск

Кредитен риск

Кредитен риск

“

Вероятността контрагентът 

по кредитната сделка да не 

изпълни или да се окаже в 

невъзможност да изпълни 

условията на сделката и 

породената от това 

неустойчивост на входящите 

парични потоци на банката”

БМР – Базел - “

вероятността 

банковият заемополучател да 

не успее да посрещне своите 

задължения съгласно 

договорените условия

” 

“

Опасност длъжникът на 

банката да не погаси изцяло 

или част от получения кредит 

заедно с лихвите и 

комисионите

” (З.Завадска и 

колектив) 

По-широк смисъл – “рискът 

партньорът да не изпълни своите 

задължения по транзакцията, 

извършвана в банката – не само по 

кредити, но и по гаранции, 

поръчителства, акредитиви и др.” 

„

Рискът от загуба поради 

неизплащане на 

задълженията на длъжника по 

кредита или друго кредитно 

отношение (лихвата или 

главницата, или и двете 

едновременно)

Кредитен риск

Кредитен риск

“

Вероятността клиентът по 

кредитната сделка да не изпълни 

или да се окаже в невъзможност 

да изпълни условията на 

сделката, което влияе върху 

ликвидността на ТБ и ограничава 

възможностите им за отпускане 

на нови кредити

”

“

Възможно намаление на 

сегашната стойност на 

бъдещите парични потоци от 

финансови транзакции, което е 

резултат от просрочие на 

отсрещната страна по 

кредитната сделка и 

увеличение на вероятността 

за бъдещо просрочие

 ”

Междинен кредитен риск

 - 

“

вероятността от понижаване 

на кредитния рейтинг на 

насрещния контрагент по 

определена кредитна сделка 

от кредитните агенции

 ” 

•

Кредити

Кредити

•

Гаранции, поръчителства

Гаранции, поръчителства

•

Банкови акцепти 

Банкови акцепти 

•

Акредитиви

Акредитиви

•

Междубанкови вложения

Междубанкови вложения

•

Валутни операции

Валутни операции

•

Транзакции с вторични инструменти (форуърди, фючърси, 

Транзакции с вторични инструменти (форуърди, фючърси, 

суапи, опции)

суапи, опции)

•

Оборот на дългови ценни книжа и акции 

Оборот на дългови ценни книжа и акции 

–

частична или цялостна загуба на стойността им, 

частична или цялостна загуба на стойността им, 

произтичаща от влошаване на финансово-

произтичаща от влошаване на финансово-

икономическото състояние на емитента им

икономическото състояние на емитента им

Обхват на кредитния риск

Обхват на кредитния риск

Видове кредитен риск

1.

Риск, свързан с контрагента в транзакцията

 (контрагентен риск) 

(counterparty risk) 

2.

Общ (външен, систематичен) кредитен риск

 (systematic credit risk) 

3.

Несистематичен кредитен риск

 (non-systematic credit risk)

4.

Специфичен кредитен риск

 (specific credit risk) 

5.

Индивидуален кредитен риск

 (individual credit risk) 

6.

Риск на портфейла

 (общ кредитен риск)

7.

Риск от концентрация

 (concentration risk) 

8.

Суверенен риск

 (souvereign risk) 

Видове кредитен риск

Видове кредитен риск

Активен кредитен 

риск

 - риск, 

свързан с 

отпускане на 

кредити

Пасивен кредитен 

риск

 -  риск, 

свързан с 

получаване на 

средства за 

извършване на 

кредитна дейност

Общ (външен, 

систематичен) 

кредитен риск

 – риск 

от неплатежо-
способност на 

банковите клиенти 

поради 

общоикономически 

проблеми

Видове кредитен риск

Видове кредитен риск

Специфичен 

кредитен риск

 -  

свързан с финан-

совото състояние на 

отделния клиент на 

ТБ – корпоративен 

клиент или 

физическо лице

Индивидуален 

кредитен риск

 -  

риск на 

единичния 

кредит; произтича 

от параметрите 

на конкретната 

кредитна сделка

Риск на портфейла 

(общ кредитен 

риск)

 -  произтича от 

общата кредитна 

дейност на банката, 

т.е. по кредитния й

портфейл

Видове кредитен риск

Риск от концентрация 

- риск в банковия и търговския портфейл 

на банката. Той

произтича от:

1. Индивидуални 

големи 

експозиции към 

отделно лице или 

група свързани 

лица

 - т.нар. 

„свързано 

кредитиране”, т.е. 

отпускане на 

кредити на лица 

или фирми, 

свързани с банката 

чрез правото на 

собственост или 

косвен контрол

2. Експозиции към 

лица от отрасъл, 

сектор или 

географски регион

, 

както и големи 

концентрации при 

портфейли от заеми с 
други характеристики, 

които ги правят 

чувствителни към едни 

и същи фактори 

(сделки предимно със 

заемен капитал) 

3. Кредитни 

експозиции 

към 

контрагенти

, чиито 

резултати 

зависят от 

една и съща 

дейност или 

от цената на 

един актив, 

респ. стока

4. Косвени 

кредитни 

експозиции

, 

произтичащи от 

редуцирането на 

кредитния риск - 

например, 

експозиция към 

определен вид 

обезпечение или 

към кредитна 

защита, 

предоставена от 

един единствен 

контрагент 

Суверенен риск

Видове кредитен риск

1. Суверенен риск

 – 

опасност от цялостно или 

частично прекратяване на 

изплащането на външните 

задължения на дадена 

държава поради промени 

в политическата и 

икономическата ситуация, 

валутни затруднения, 

смяна на правителството, 

войни, катастрофични 

събития и т.н. 

Кредитни събития

Кредитни събития

Форми на кредитния риск – основни видове кредитни събития

1) Изпадане в несъстоятелност (банкрут) 

(default);

2) Ускоряване на задължението 

(obligation acceleration)

 – то е дължимо 

преди договорения срок поради неблагоприятни обстоятелства за 

длъжника; 

3) Неизпълнение на задължение поради неплатежоспособност 

(obligation 

default); 

4) Неплащане на задължението, когато и където изисква договореността; 

5) Спиране на дължими плащания и обявяване на мораториум 

(repudiation 

moratorium)

 – отнася се за държавни дългове; 

6) Преструктуриране на задължението 

(restructuring)

 – при определени 

събития условията на дълга се променят и са по-малко благоприятни за 

притежателя му, като ръст на лихвения процент, отлагане на плащането, 

промяна в реда на плащанията и т.н.

•

Кредитна политика

 – дали е подходящо да се отделя по-

голям или по-малък процент активи за кредити и за какви видове 
кредити

• Оформя се съобразно икономически и др. индикатори:

– състояние на икономиката;
– качество на кредитите;
– диверсификация и хеджиране и др.

•

Правила и процедури за кредитната дейност на ТБ

– регламентация и характеристика на кредитните сделки, 

сключвани от банката с юридически и физически лица

– ред, срокове и начин на тяхното проучване, анализ, оценка, 

разрешаване, съгласуване, управление и провизиране 

– нива на компетентност при вземане на решение по кредитна 

сделка

Кредитна политика на банката

Кредитна политика на банката

•

Кредитна сделка - всяко вземане или поемане на задължение 

Кредитна сделка - всяко вземане или поемане на задължение 

към едно лице и/или свързани лица, което е резултат от

към едно лице и/или свързани лица, което е резултат от

:

– предоставяне на паричен заем от всякакъв вид, вкл. акцептен 

кредит;

– предоставяне на кредитно улеснение, независимо от неговата 

форма

– сконтиране на менителница, запис на заповед или чек;
– поемане на менителнично поръчителство (авал);
– даване на поръчителство, банкова гаранция или 

предоставяне на друго обезпечение;

– придобиване на вземане чрез цесия;
– встъпване в дълг или поемане на дълг;
– прехвърляне на менителница, запис на заповед или чек чрез 

джиро;

– други вземания и поети условни и/или безусловни 

ангажименти, независимо от използвания финансов 

инструмент (например отпускане на аванси, откриване на 

акредитиви, стенд-бай акредитиви, отпускане

на овърдрафт 

по сметка и др.).

Кредитна политика на банката

Кредитна политика на банката

•

Разрешаване на отделна кредитна сделка

:

1. Принцип на максимална диверсификация на кредитния 

портфейл – по отрасли, сектори в икономиката, общи 

експозиции към групи клиенти, размери на кредитите и 

матуритети с цел намаляване на риска на кредитния портфейл

2. Съобразяване със структурата на привлечените средства за 

гарантиране на добра ликвидност на банката

•

Процентното съотношение на кредитния портфейл по 

кредитни програми, отрасли, сектори, видове клиенти, размер 

на кредитите, матуритет и др. 

•

Утвърждава се обикновено в началото на всяка календарна 

година и преглежда в началото на всяко 6-месечие / 3-месечие 

от Управителния съвет на банката

Кредитна политика на банката

Кредитна политика на банката